SAP屠夫----ERP在建工程核算问题
探讨一下
ERP在建工程核算,简要叙述下流程中几个注意的问题
.(1)
.对同一物料,采购时有用于自产的(原材料),有用于在建的(工程物资),
如何区分出两类物料? 是分割评估还是全部当做原料,在发料到在建时
再做进项税转出?
(2)
.如果使用分割评估处理会出现什么问题?出现原材料和工程物资拆借如何
高效管理?
(3)
.如果企业采取出包方式进行的在建工程，企业与承包单位结算的工程价款作
为工程成本，应通过“在建工程”科目核算，无论支付、预付还是补付工程价款时，
其会计账务处理为：
借：在建工程
贷：银行存款
而ERP中预付帐款如果不指定在建工程,预付则进不了在建工程,在通信交通石油等行业,
工程建设量相对较大,如果工程财务人员在付款时才根据实际付款确认在建工程,
则会导致在建工程确认不及时,出现账外资产和账外负债
. 在ERP中,必须在应付模块体现出预付,比如预付对应到采购订单(可以在建设工程的工程物资
采购或费用采购),则SAP ERP分录如下 :
Dr:预付(统驭科目)
Cr:银行存款
Dr:在建工程 (
Cr:预付工程款清帐/或固定资产清理??(需是一般总帐科目)
后面两个分录在资产模块AO90如何设置?
根据PO 号预付清应付？合同管理？太BT了。。。。。。
(4)
.当然,预付工程款有时很难直接记入在建工程科目，因为企业预付款大多是成套设备款，
如何保证预付款的结算过程的准确性？
(5)
.因USD借款利息相对较大(但汇率风险教大),汇兑损失如何对应进入在建工程?(先整一个
大的虚拟在建工程,当各正式在建设转资时将它分摊出去??)
(6)
.企业为工程服务人员的工程小组工资劳保福利等如何合理分摊到各在建工程?
。。。。。。
等年结彻底后对sap PS（项目系统）要好好屠宰一下。
