在文章中，我将以公司的实际案例描述企业管理流程，同时，也会强调在流程操作中可能出现的问题，特别是企业实际管理流程跟ERP 提供的标准流程不一致的地方。同时，也会对ERP项目过程中，业务重组的相关知识及技能做一些介绍。
这里我将给大家介绍的第一个流程是应付帐款流程。
应付帐款流程说说是一个流程，其实，根据应付帐款形式的不同，其还可以细分为好几个流程。如应付帐款逐笔结转流程、应付帐款月结流程、应付帐款暂估流程等等。出于篇幅的限制，我这里对于应付帐款逐笔结转流程与应付帐款月结流程将合并讲述。而因为应付帐款暂估流程比较特殊，我将分开来讲解。
我先以应付帐款月结为例，进行说明。
假设，某企业当月的某个供应商一共有四笔交易记录，明细如下：
1、5月4日供应商送货20万，企业开入库单A。
2、5月10日供应商送货15万，企业开入库单B。
3、5月26日供应商送货10万，企业开入库单C。
4、5月31日供应商送货20万，企业开入库单D。
到5月底、6月初，企业就要进行应付帐款作业。结合ERP系统，企业用户该如何开展相关工作呢?
第一步：采购员提出应付帐款的需求。
在月底，采购要跟供应商进行对帐。对帐是一件比较头疼的问题，因为其比较烦琐，没有多少技术含量，只要人细心就可以了。其实在对帐中，还是有些技巧的。
我以前有个客户，对帐的大部分工作由企业自己做。具体的说，就是月底供应商送来一份出货明细表，然后，公司的采购员根据此表一张张的寻找进货记录与采购记录，进行逐笔的核对。如此，对帐的工作明显都推给了企业。其实，我们若采用了ERP系统后，我们可以反过来。每月底，我们可以从系统里导出一份当月的进货记录，然后把这份记录发给供应商，让其进行核对。我们只需要对于供应商有异议的条目进行复核即可。如此，对于企业来说，工作量就会轻松很多。
再对帐时，要注意两个问题。
一是月结的时间问题。我遇到的大部分客户，都是按自然月结帐，也就是说，以自然月为单位，跟供应商对帐。但是，也有不少的客户，不采取自然月，而手工的划分月结时间。如我有一个客户，其规定的月结时间是25日截止，26日送的货都当是下个月进的货。故若遇到这种情况，我们在系统里导出进货明细表的时候，要注意选择具体的日期，如4月26日到5月25日，这就是5月份应该结帐的进货记录。也就是说，若按照这个客户的要求，则以上的例子中，只有第一、二条记录可以作为5月份的货款依据。
二是发票的问题。在大部分生产企业中，都有增值税发票的管理要求，因为其可以用来抵扣销项税额。一般情况下，有两种发票管理方法。一是逐项开发票，也就是说，每进一次货就开一次发票。这种发票管理比较简单，因为其跟采购单、入库单是一一对应的，但是，工作量比较大。无论是供应商开发票还是企业自己认证发票，都比较麻烦。另外是一个月开一次发票。也就是说，跟供应商对完帐后，供应商就开一张发票过来，发票的金额就是当月产生的总金额。对于ERP系统来说，这两者都支持。前者，就是逐笔结帐流程，后者就是月结流程。由于增值税发票，在一定程度上也是企业的资产，所以，在供应商材料入库单上，ERP也作了限制。当采购员收到发票时，采购员需要在入库单上注明发票的号码，以表示供应商开了发票。若没有发票信息，则系统可以控制，该入库单不能生成应付帐款信息。http://www.loveerp.com/
采购员对帐完成后，就会把相关的单据递交给财务人员，让其再次对相关内容进行核对。
第二步：财务人员核对
采购员对帐无误后，填写付款申请单给财务，财务会再次核对相关信息。
到了财务部门，财务人员主要会核对单据是否齐全。不同的企业对于申请货款需要哪些单据有其不同的要求。我的客户，大部分都是四单合一，即采购单、供应商送货单、原材料入库单与发票申请单四单一致。为了方便财务人员核对，系统提供了“四单报表”。这张报表以入库单为依据，查找对应的供应商入库单单号(如果在系统中有输入的话)、采购单号及发票号码。通过这张报表财务人员就可以一目了然的知道，单据是否齐全。若单据不齐全，财务人员就可以把付款申请单退回给采购，让其重新整理，直到单据齐全为止。
一般情况下，入货的数量、价格等基本信息经过采购员对帐后，很少会有错误。不过
相关阅读：
ERP实务：业务流程评述之生产入库
ERP实务：业务流程评述之补料流程
ERP实务：如何实现自动补货
ERP实务：采购入库异常情况处理
ERP实务：委托外加工计价作业流程
ERP实务：业务流程评述之销售退货折让
ERP实务：业务流程评述之销售退货折让
ERP实务：如何查询销售订单中产品到料
ERP实务：业务流程评述之销售订单变更
ERP实务：业务流程评述之出货流程
最新推荐：
| 发 表 评 论 |
新闻排行
资讯
热点
产品
签约
